Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 26.05.2025/Pykälä 169

Kaupunginhallitus 26.05.2025 § 169  

4034/02.02.00/2025  

 Valmistelijat / lisätiedot:

 talousjohtaja Marja-Leena Martikainen, puh. 044 718 2153

 taloussuunnittelupäällikkö Jaana Kuuva, puh. 044 718 2788

  etunimi.sukunimi(at)kuopio.fi

Päätösehdotus kaupunginjohtaja Soile Lahti

 Kaupunginhallitus hyväksyy vuoden 2026 talousarvion valmisteluperiaatteet tuloslaskelmatasolla ja vuoden 2026 talousarvion laadintaa lautakunnissa ohjaavan koko kaupungin sitovan toimintakatekehyksen.

Päätös Merkitään, että talousjohtaja Marja-Leena Martikainen ja talouspäällikkö Heini Piironen olivat läsnä pykälässä vastaamassa kysymyksiin ja poistuivat kokouksesta ennen pykälän päätöskäsittelyä.

Kaupunginhallitus hyväksyi yksimielisesti kaupunginjohtajan päätösehdotuksen.

Selostus Talousarvion laadinnan lähtökohtana on kaupunginvaltuuston 16.5.2022 vahvistama Kuopio 2030 -strategia, johon talousarvion toiminnan tavoitteiden valmistelu perustuu. Kaupunkitasoiset, valtuustoon nähden sitovat tavoitteet valmistellaan osana talousarvion valmistelua.  

Talousarviokehyksessä kaupunginhallitus määrittelee reunaehdot lautakunnille talousarvion laatimiseksi. Talousarviokehyksen valmistelussa on hyödynnetty kaupungin talouden tilannekuvaa kuluvan vuoden ensimmäisessä osavuosikatsauksessa, kaupunginvaltuuston päätöstä kaupungin talouden tasapainotustyön euromääräisistä tavoitteista ja talouden tasapainotustyön linjauksista. Palvelualueet ovat antaneet omat arvionsa toiminnan muutoksista ja määrärahatarpeista.

Vuoden 2026 kehykseen ovat vaikuttaneet mm. seuraavat tekijät: 

• talouden tasapainotusohjelman euromääräiset tavoitteet sekä tasapainotustyön linjaukset kaupunginvaltuuston 20.5.2024 hyväksyminä
• kunta-alan palkkaratkaisu

• lainsäädännön muutosten vaikutukset palveluiden kysyntään ja järjestämiseen, jossa huomioitu valtiontalouden kehyslinjaukset
• alustava arvio hyvinvointialueelle vuokrattavien toimitilojen yhtiöittämisen vaikutuksista kaupungin tuloihin, menoihin ja poistoihin
• kuntakohtainen veroennustekehikko
• valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton julkaisemat ennakkolaskelmat peruspalvelujen valtionosuudesta vuodelle 2026
• nettomäärältään n. 75 milj. euron investointiohjelman mukainen vaikutus kaupungin rahoitukseen ja tästä simuloidut rahoituskustannukset

Valmistelun tuloksena koko kaupungin toimintakate vuodelle 2026 päätyy
-330,8 milj. euroon. Vertailukelpoinen muutos (sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen vaikutus eliminoituna laskelmasta) koko kaupungin osalta vuoden 2025 talousarvioon verrattuna on +2,3 %. Kun verrataan kehyslaskelmaa huhtikuun lopussa kaupunginhallitukselle annettuun vuoden 2025 talousennusteeseen, johon lisätty raportin käsittelyn jälkeen päätettyyn kunta-alan palkkaratkaisuun sisältyvän yleiskorotuksen vaikutus, on toimintakatteen muutos +3,1 %.

Vuoden 2026 verotulo- ja valtionosuusarvioissa on hyödynnetty Kuntaliiton ja valtiovarainministeriön kuntakohtaisia laskelmia, joihin on arvioitu kuntatalouteen kohdistuvat toimenpiteet vuodelle 2026. Kaupungin oma väestösuunnite, arviot työllisyystilanteen kehityksestä sekä kunnallisverotukseen tehtävät vähennysmuutokset ovat pohjana kunnallisverotuloille, joka on sisällytetty talousarviokehykseen. Kiinteistöveron veropohja-arvio on pidetty käytännössä kuluvan vuoden tasolla rakentamisen heikon suhdanteen vuoksi. Talouden tasapainotusohjelman linjausten mukaisesti kunnallisverotuloarviota on kasvatettu 1,0 milj. eurolla.

Talousarviokehys päätyy – 0,25 milj. euron tulokseen vuonna 2026. Alijäämän supistuminen etenee talouden tasapainotusohjelman linjausten mukaisena siten, että sillä turvataan riittävä tulorahoitustaso investoinneille.

Taloussuunnitelmakauden investointitaso on sopeutettava kaupunginvaltuuston hyväksymän tasapainotuslinjauksen mukaiseksi, n. 75 milj. euroon per vuosi. Investointisuunnitelma vuosille 2026-2029 tarkistetaan kesälomakauden jälkeen. Kaupunki velkaantuu lisää, sillä vuosikatteen tuoma tulorahoitus kattaa investointimenoista noin kaksi kolmasosaa. Investoinneilla on lisäksi vaikutuksensa tulevien vuosien käyttömenoihin mm. tilakustannuksina ja katuverkon kunnossapidon kustannuksina.

Lautakunnille annettava talousarvion laadintaohjeistus tarkennetaan viranhaltijatyönä. Lautakuntien talousarvioesitykset sisältävät myös toimenpiteet valtuustoon nähden sitoviin tavoitteisiin sekä henkilöstösuunnitelman. 

Valtuustokauden vaihduttua tuodaan mahdolliset talousarviokehyksen tarkistamistarpeet kaupunginhallituksen syyskuun ensimmäiseen kokoukseen.

Lautakuntien tulee esittää vuoden 2026 tuloarviot ja määrärahat ja keinot toimintakatetavoitteeseen pääsemiseksi talousarvion valmisteluaikataulun mukaisesti viimeistään 19.9. Sitä ennen käydään kaupunginhallituksen puheenjohtajan, lautakuntien puheenjohtajien, keskeisten viranhaltijoiden ja talousjohdon kesken neuvottelut talousarvioesityksiin sisällytettävistä muutoksista ja talouden tasapainotustoimenpiteistä.

Kaupunginjohtajan talousarvioesitys julkaistaan 9.10.2025, josta se etenee kaupunginhallituksen käsittelyyn. Kokouspäivämäärät tarkentuvat myöhemmin. Kaupunginvaltuusto päättää veroprosenteista 17.11. ja talousarviosta 1.12.

Vaikutusten arviointi Päätösten vaikutusten ennakkoarviointia ei tehdä, kun kyse on asiakokonaisuudesta mistä on lainsäädännössä säädetty tai muussa kuntaa koskevassa ohjeistuksessa määrätty. (KH 21.10.2024 § 293).